I governi usano gli incentivi fiscali come modo per avere progetti o politiche eseguite da privati cittadini o imprese. Due tipi principali di incentivi fiscali sono i crediti d'imposta e le sovvenzioni fiscali. Esistono numerose differenze tra i crediti d'imposta federali e le sovvenzioni fiscali. Questi vanno dall'autorità di emissione alla distribuzione dei finanziamenti, quindi è fondamentale capire cosa sono ciascuno.
Crediti fiscali federali
Un credito d'imposta federale è un importo che una persona è autorizzata a detrarre dal suo reddito lordo segnalato. Per esempio, se una persona ha guadagnato $ 40.000 e ha ricevuto un credito d'imposta di $ 1.000, la responsabilità fiscale di quella persona prima di prendere altre detrazioni sarebbe $ 39.000. I crediti fiscali federali sono disponibili per qualsiasi cosa, dall'acquisto di apparecchi verdi per la tua casa a investimenti in quartieri specifici o programmi comunitari. I crediti d'imposta sono incentivi volti a convincere le persone a spendere soldi per oggetti o programmi che il governo crede siano degni.
Sovvenzioni statali e locali
Una sovvenzione è una somma di denaro data a una persona o istituzione per uno scopo specifico. Le sovvenzioni non richiedono il rimborso all'autorità emittente. La maggior parte delle sovvenzioni fiscali sono in realtà una sorta di esenzione dall'imposta fornita dalle autorità fiscali. Sono perdono di tasse già dovute all'autorità. Gli Stati, le contee e le municipalità possono emettere contributi fiscali, di solito su acquisti di proprietà o di capitali. Molte autorità fiscali, ad esempio, concedono sussidi fiscali alle organizzazioni non profit, consentendo loro di rinunciare a pagare la tassa sulla proprietà.
Contributi fiscali federali
Il governo federale potrebbe emettere contributi fiscali ai governi locali per la stessa ragione per cui emetterebbe crediti fiscali personali, come iniziative verdi. Diversamente dalla maggior parte delle sovvenzioni fiscali, le sovvenzioni fiscali federali sono fondi emessi per imposte specifiche riscosse. Ad esempio, il governo federale riscuote una tassa sul fertilizzante che finanzia alcune sovvenzioni fiscali agricole. Le tasse sugli inquinanti o sulle sostanze chimiche nocive sono utilizzate dall'Agenzia per la protezione dell'ambiente per finanziare programmi di sovvenzioni di bonifica.
Crediti vs. Borse di studio
Il modo più semplice per ricordare la differenza tra un credito d'imposta federale e un contributo fiscale è se i soldi vengono scambiati. Nel caso delle sovvenzioni, i fondi vanno da un conto all'altro. Anche quando i comuni emettono contributi fiscali, pagano uno dei loro conti da un altro. Con i crediti d'imposta, non vengono scambiati soldi. Invece il denaro dovuto a un'amministrazione fiscale è ridotto, non trasferito da un conto all'altro.
