La liquidità netta derivante dalle attività operative si riferisce al cambiamento relativo nella posizione di cassa di una società da un periodo all'altro creato dalle attività operative. Il flusso di cassa operativo offre una migliore rappresentazione della salute finanziaria dell'azienda rispetto alla liquidità netta derivante dalle attività di finanziamento e di investimento.
Nozioni di base sulla liquidità netta
Durante un mese, un trimestre o un anno, una società conduce operazioni commerciali regolari che portano a flussi finanziari in entrata e in uscita. Le entrate derivanti dalle operazioni sono generate attraverso la vendita di beni e servizi. I deflussi comprendono i costi dei beni venduti e le spese operative fisse. La differenza tra l'afflusso e l'uscita di cassa è il flusso di cassa netto o il flusso di cassa operativo. Un flusso di cassa positivo significa che la società sta generando liquidità da operazioni che può utilizzare per investimenti e sviluppo continui.
dettagli aggiuntivi
Le vendite e gli acquisti di attività, le distribuzioni di dividendi e i riacquisti di azioni sono tra le attività non operative che influenzano il flusso di cassa. Sebbene queste attività abbiano un impatto sul flusso di cassa netto per il periodo, non sono in genere attività in corso come quelle incluse nel calcolo del flusso di cassa derivante da operazioni. Uno dei motivi per cui un'azienda distribuisce i dividendi agli azionisti è perché i leader si sentono sicuri nell'attuale posizione di cassa e nel flusso di cassa netto in corso. Migliorare le entrate e il taglio di COG e costi fissi sono i mezzi principali per migliorare la liquidità netta dalle operazioni.
