Poiché le norme che governano i piani pensionistici si sono evolute, la maggior parte dei tipi di piani pensionistici che possono essere utilizzati dalle società private può essere implementata anche da un'organizzazione non profit di 501 (c) (3). Un'organizzazione senza scopo di lucro potrebbe scegliere un tipo di piano 403 (b) o 457 (b), che sono limitati ai settori governativo e non profit. I limiti di contribuzione annuale per i dipendenti senza scopo di lucro rispecchiano ora i limiti stabiliti per i dipendenti aziendali.
403 (b) Differimento degli stipendi
Un piano di rendita fiscale 403 (b) è l'equivalente senza scopo di lucro del 401 (k) del mondo aziendale, ei limiti di contribuzione annuali sono gli stessi per i due tipi di piani. L'IRS regola il limite massimo di contributi ogni anno. Per il 2013, un dipendente in 501 (c) (3) può rimandare fino a $ 17.500 nel suo conto 403 (b). I dipendenti con più di 50 anni possono aggiungere $ 5,500 al limite di contribuzione. Il contributo massimo totale che include la partecipazione del datore di lavoro è pari a $ 51.000 o al 100% del compenso per il 2013.
457 (b) Piani
Un piano di compensazione differita 457 (b) può essere utilizzato da un'organizzazione senza scopo di lucro per offrire al datore di lavoro retribuito o al lavoratore stipendio differimento di risparmio pensionistico. Il principale vantaggio del piano 457 (b) è che può essere offerto a un numero limitato di dipendenti, come il top management team. Per il 2013, il contributo combinato massimo di datore di lavoro e dipendente è di $ 17.500. I dipendenti nei loro ultimi tre anni prima del pensionamento sono autorizzati a contribuire fino al doppio del limite normale - $ 35.000 in questo caso.
Piani a benefici definiti
Un piano pensionistico a prestazione definita è il tipo che paga una percentuale dell'ultimo stipendio di un dipendente come reddito da pensione. Con questo tipo di piano, i contributi annuali sono basati sullo stipendio e sull'età del dipendente. Quanto l'organizzazione non profit deve contribuire è determinata da un attuario specializzato in questo tipo di piano basato su tutti i dipendenti inclusi nel piano. Se lavori per un'organizzazione 501 (c) (3) con un piano a benefici definiti, la tua principale preoccupazione è se il piano sia stato adeguatamente finanziato dall'organizzazione. L'alta direzione o il consiglio di amministrazione possono fornire queste informazioni.
Piani pensionistici per le piccole imprese
Un'organizzazione senza scopo di lucro può scegliere di utilizzare una delle opzioni del piano di pensionamento disponibili per le piccole imprese a scopo di lucro. Questi tipi di piano comprendono la detrazione del libro paga IRA, SEP-IRA e IRA SEMPLICE. Per il 2013, i limiti di contribuzione per questi piani sono i seguenti: deduzione del libro paga IRA: $ 5.500 - oltre $ 1.000 se oltre i 50 anni. SEP-IRA: il datore di lavoro ha pagato fino al 25% dello stipendio max. $ 51.000. IRA SEMPLICE: $ 12.000 - più $ 2.500 se oltre i 50 anni. Un'organizzazione senza scopo di lucro può anche adottare un piano 401 (k), che avrebbe gli stessi limiti di contribuzione di un piano 403 (b).
