La contabilità generale è quella in cui tutte le informazioni e le registrazioni del sistema di contabilità di un'azienda si uniscono e dove vengono registrate tutte le transazioni. È anche il luogo in cui sono tratte le informazioni di bilancio (stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario). Il registro generale deve essere tenuto in equilibrio e aggiornato affinché le registrazioni contabili siano complete e accurate.
Determina se il libro mastro generale è in equilibrio. Periodicamente, di solito al mese, i libri di un'azienda saranno bilanciati e chiusi. Ciò significa che vengono effettuate tutte le voci di regolazione necessarie per bilanciare la contabilità generale. I rendiconti finanziari sono tratti dal libro mastro generale. Le voci di chiusura vengono effettuate per stabilire i saldi iniziali per il periodo successivo, ovvero aggiornare la contabilità generale. Le voci di chiusura non dovrebbero essere fatte fino a quando la contabilità generale non è in pareggio per il periodo corrente. Se i saldi iniziali non sono corretti per i periodi successivi, continueranno ad esserlo per tutti i periodi successivi fino a quando vengono apportati i corretti adeguamenti.
Esegui un rapporto sul bilancio di prova che mostra i saldi iniziali e i saldi finali. Se i totali del saldo iniziale non sono uguali a zero, eseguire nuovamente il rapporto sul saldo di prova.Il periodo in cui il saldo iniziale è uguale a zero è dove si verifica prima il problema di bilanciamento.
Utilizzando l'intervallo di date in questione, stampare il report di origine dei dettagli della contabilità generale per tutti i periodici e i lotti.
Rivedere il report di origine dei dettagli della contabilità generale e identificare le voci che non sono a doppia faccia. Quando trovi una voce che non è a doppia faccia, dovrai fare riferimento alla stampa originale del registro per identificare quale parte della voce è mancante.
Sarà necessaria una voce unilaterale per inserire la parte mancante della voce. Per fare una voce unilaterale, probabilmente avrai bisogno dei diritti di supervisione al sistema.
Per inserire la voce di regolazione nel giornale generale, inserire il registro originale, il numero di lotto e la data di registrazione dal registro. Nei campi di inserimento dati, inserire solo gli account e i dati mancanti. Una volta che queste voci sono complete, stampare il giornale generale e aggiornare.
Conferma di non essere più fuori equilibrio. Confronta i saldi finali per il rapporto di prova per quel periodo.
Ripeti l'intero processo per ogni periodo successivo fino a quando non raggiungi il periodo corrente e non sono più fuori equilibrio. Andando avanti, dovresti solo lavorare con il periodo attuale, poiché hai corretto tutti i periodi precedenti e non chiuderai i libri senza prima bilanciare la contabilità generale.
Va notato che il libro mastro generale può essere bilanciato e ancora non corretto, questo accade quando i debiti equivalgono a crediti ma le registrazioni sono state fatte su conti errati.
